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【用友---行政---内控管理解决方案一|用友---】

1.预算业务控制解决方案。

为加强预算业务控制，各单位需要建立健全预算业务内部管理制度，对预算编制、审批、执行、决算与评价等各个环节都应当做出明确规定；要合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，---预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离。在此基础上，对于关键控制点，采取有效的控制措施。

 定员定额标准、预算编制、预算分解、预算控制、预算执行情况

 三年滚动预算编报、实行分库管理、业务归口审批、逐级审核报送、项目绩效目标填报与绩效自评

2.收支业务控制解决方案。

收入管理

系统通过工作导航方式使收费项目与业务联动，收费计算与标准关联、缴费与票ju打印关联、票ju打印与收费台账关联，收费台账与---预警提醒关联、收费完成预警指示灯消除，形成一个完整的闭环管理。

业务控制

通过支出业务的精细化、科学化控制，实现各项支出符合相关---的规定，包括开支范围和标准等，实现各项支出符合规定的程序与规范，审批手续完备，---各项支出科学合理，---各项支出核算正确，相关财务信息真实完整，提高支出效率，---支出效果。

以会议费请款为例事前申请审批、网上报销、网银支付、生成凭证、执行进度。通过系统“固化”各项支出事项的开支范围和开支标准；流程化审批，动态监控过程状态；强化预算控制刚性，业务财务一体化。

3.---采购业务控制解决方案。

通过采购---平台的建立，襄阳用友，规范主管部门、采购使用单位的权责关系，对所有的资产采购流程进行规范管理，实现“先预算、后计划、再采购”，将各项资产的重要内部控制点进行重点控制，强化采购管理的内部控制，为采购管理提供刚性的手段支持，提升管理水平。

根据部门采购预算指标及部门计划，编制部门采购计划，经采购主管部门审批，纳入采购；采购预算与---状况、配置标准对标，厉行节约。

【---会计制度改革之三|用友---】

在2017年之前，我国大部分企业采用的是权责发生制，而---部门普遍采用收付实现制。2015年开始，财zheng部相继---了《---会计准则——基本准则》等6项---会计具体准则，襄阳用友财务软件，至2017年10月《制度》经部内相关司局会签后由部---正式签发，2019年1月1日正式施行!

权责发生制是按照收益、费用是否归属本期为标准来确定本期收益、费用的一种方法。收付实现制是按照收益、费用是否在本期实际收到或付出为标准确定本期收益、费用的一种方法。二者大的区别，是收入和费用归属于本期还是实际的区别。同样，无论是权责发生制还是收付实现制，都有它自身的优点和缺点。

权责发生制的优点是科学、合理、盈亏的计算比较准确，但缺点比较复杂;收付实现制的优点是处理手续简便，缺点是不够科学，对盈亏计算不够准确。此项《制度》的实施，将解决现行---会计领域多项制度并存，体系繁杂、内容交叉、核算口径不一等问题，具有重要意义。